Plan d'Épargne Retraite ou PER pour jeunes : comment fonctionne-t-il ? 

Pourquoi parler de retraite alors qu’on est dans la fleur de l’âge ? Cette question revient souvent chez les jeunes lorsqu’on évoque le Plan d'Épargne Retraite (PER). Bien que cette étape semble lointaine, les enjeux liés à la retraite sont cruciaux. Avec les évolutions économiques et les réformes du système de retraite par répartition, constituer une épargne personnelle est essentiel pour garantir une pension confortable. Parmi les options avantageuses, le PER se distingue comme un outil particulièrement adapté aux jeunes, séduisant ainsi de plus en plus de souscripteurs.

Le PER en quelques lignes

Ayant vu le jour en 2019, le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit créé par la loi Pacte du 22 mai 2019. Le PER est un contrat permettant de bâtir un capital en vue de la retraite. Il offre une grande souplesse en termes de : 

• versements, avec des possibilités de suspendre ou de modifier les versements à tout moment ;
• sorties : soit sortie en capital, soit sortie en rente viagère, ou encore une combinaison des deux pour s’adapter au projet personnel du titulaire de compte.

Le plan d’épargne retraite est accessible à toute personne, sans condition d’âge et de situation professionnelle.

Le Plan Épargne Retraite a remplacé plusieurs produits épargnes qui ne sont plus commercialisés depuis 2020, il s’agit du : 

• Plan d’épargne retraite populaire (PERP), 
• Plan d’épargne pour la retraite collective (PERCO), 
• Madelin,
• Contrat de l’Article 83. 

Le but de la législation étant de simplifier les procédures et de corriger les lacunes de ses prédécesseurs.

Quels sont les différents types de PER accessibles aux jeunes ?

Le PER se décline en 3 types afin de tenir compte des distinctions précédentes à la loi PACTE ainsi que de la nature des versements réalisés.‍

PER pour jeunes, à quel moment le souscrire ?

Souscrire à un Plan d’Épargne Retraite (PER) trop tôt ou trop tard peut limiter les avantages potentiels. En effet, commencer trop jeune risque de bloquer des fonds nécessaires à d’autres projets de vie, alors qu'attendre trop longtemps réduit la durée pendant laquelle on peut accumuler un capital important. 

Pour de nombreux jeunes français, l’âge de 35 ans, en revanche, constitue un moment idéal pour démarrer. À cet âge, la plupart des jeunes actifs ont déjà quelques années de vie professionnelle derrière eux et commencent à disposer d’une plus grande stabilité financière. En se lançant tôt, ils peuvent étaler leurs versements sur plusieurs décennies, tout en bénéficiant des avantages fiscaux liés aux contributions sur le PER. De plus, cela leur permet de constituer progressivement un capital significatif pour leur retraite, tout en profitant du temps pour maximiser les gains grâce aux intérêts composés et à une gestion plus optimisée de leurs investissements.

Avec un horizon de placement à long terme, l’épargnant peut adapter sa stratégie d'investissement en fonction de son profil et des opportunités du marché, tout en se laissant la possibilité d'ajuster ses versements en fonction de ses revenus et de ses priorités. Vers 30 ans, souscrire à un PER permet ainsi de concilier la préparation de la retraite avec les projets de vie à court et moyen terme.

Plan d’Épargne Retraite dédié aux jeunes, quels avantages ?

Le PER est une option adaptée aux jeunes étant donné qu’il leur permet d’avoir un capital sur le long terme. En outre, comme les sommes réunies sont bloquées jusqu'à la retraite, cela favorise une épargne constante. Que ce soit pour un étudiant, une personne qui débute dans le monde du travail, un jeune entrepreneur, le PER est la solution parfaite pour les versements, car il s’adapte à la capacité d’épargne de chacun. 

Un PER permet donc :

• Une économie bloquée jusqu’à la retraite ;
• Une économie performante, investie essentiellement dans des actions cotées (via des fonds) ;
• Un moyen de sortie adaptée (en rente viagère ou en capital). 

Qu’en-est-il de la fiscalité du PER ?

Quelques années après son lancement, le PER attire de nombreux jeunes. Le fait est que les versements volontaires effectués sur le PER sont déductibles de ses revenus. L’avantage fiscal obtenu dépend des épargnes versées sur le contrat durant l’année ainsi que de la TMI ou la Tranche Marginale d’Imposition du contribuable. Par contre, la déduction fiscale allouée ne peut aller au-delà du plafond PER en vigueur. Ce dernier est indexé sur le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) et sa formule de calcul change en fonction du statut du contribuable (salarié, indépendant).

• Pour un employé, le plafond PER équivaut à 10 % des revenus nets de frais professionnels et cotisations sociales (limité à 32 909 €) ou 10 % du PASS, c’est-à-dire 4 113 €.
• Pour un Travailleur Non Salarié (TNS), le plafond PER équivaut à 10 % des recettes imposables de l’année (limité à 35 193 €) + 15 % du bénéfice imposable (limité à de 45 191 €) ou 10 % du PASS, c’est-à-dire 4 113 €.

Est-il possible de débloquer les fonds du PER avant la retraite ?

Le PER individuel est particulier. Les sommes collectées sont bloquées jusqu’à la retraite effective. Néanmoins, il existe certaines situations pour lesquelles le titulaire du compte peut demander à percevoir ses fonds :

• La mort de l’époux ;
• L’invalidité (2ème ou 3ème catégorie) du souscripteur, de son conjoint ou de ses enfants ;
• L’interruption d’une activité non payée ;
• Le surendettement (approuvé par une commission de surendettement) ;
• L’acquisition d’une résidence principale ;
• L’expiration de ses droits d’allocation chômage. 

PER vs assurance-vie : quel produit choisir pour préparer sa retraite ?

Lorsqu’il s’agit de préparer sa retraite, deux produits d’épargne se distinguent particulièrement : le Plan d’Épargne Retraite (PER) et l’assurance-vie. Tous deux sont conçus comme des placements à long terme pour faire fructifier un capital jusqu’à la retraite.

Ces deux options offrent une grande flexibilité dans les supports d’investissement, tels que les fonds euros ou les unités de compte (actions, obligations, etc.), permettant aux épargnants d’ajuster leur stratégie en fonction de leur profil et de leur tolérance au risque. Ils se caractérisent également par la souplesse des versements, l’épargnant pouvant ajuster ses apports selon ses possibilités financières.

Cependant, ces produits se distinguent par deux éléments clés : la fiscalité et la disponibilité des fonds. Le PER bloque l’épargne jusqu’à l’âge de la retraite, sauf exceptions légales (achat de résidence principale, accidents de la vie, etc. comme cités dans la section précédente). En revanche, l’assurance-vie permet un accès aux fonds à tout moment, bien que des prélèvements fiscaux s’appliquent avant 8 ans de détention. D’un point de vue fiscal, le PER présente un avantage non négligeable : les versements effectués peuvent être déduits des revenus imposables, ce qui n'est pas le cas pour l’assurance-vie.

Le choix entre un PER et une assurance-vie dépend donc des priorités de l’épargnant : un blocage de l’épargne jusqu’à la retraite et un avantage fiscal immédiat, ou une plus grande liberté de gestion et une disponibilité continue des fonds.

Quelles autres solutions d’épargne pour les jeunes ?

Pour les jeunes, les livrets d’épargne constituent souvent la meilleure solution en raison de leur simplicité et de leur accessibilité. Le Livret Jeune est un excellent produit pour les moins de 25 ans, offrant un taux d’intérêt attractif et des retraits flexibles, bien que le plafond de versement soit limité à 1 600 €. 

Une fois ce plafond atteint ou après 25 ans, le Livret A prend le relais. Avec un taux d’intérêt de 3 % et une exonération d’impôts sur les gains, il est idéal pour épargner sans risque. 

Toutefois, pour ceux qui remplissent les conditions de revenus, le Livret d’Épargne Populaire (LEP) est encore plus avantageux, avec un taux de 5 %, bien que plafonné à 10 000 €.

Ces produits sont conçus pour fournir une épargne liquide et sécurisée, sans frais de gestion et avec une possibilité de retrait immédiat. Ils conviennent parfaitement aux jeunes épargnants cherchant à constituer une réserve d’argent pour faire face aux imprévus, tout en bénéficiant de rendements intéressants sans risques.