Transfert COREM vers PER : ça n'existe pas

Le COREM n’est pas un “contrat qu’on transfère” : depuis le 1ᵉʳ octobre 2020, il a été converti d’office en PER individuel — un “PER en points” – pour se mettre en conformité avec la loi PACTE. Il n’existe donc aucun transfert COREM → PER possible ; la vraie question est plutôt : faut-il conserver son COREM-PER en points ou ouvrir, en plus, un PER assurantiel plus souple ? Ce guide corrige les erreurs les plus courantes et vous aide à arbitrer entre les deux dispositifs, en détaillant leur fonctionnement, leur fiscalité et les points de vigilance.

COREM vers PER : peut-on vraiment transférer son COREM vers un Plan d’Épargne Retraite ?

Non. Le COREM a cessé d’être commercialisé et a été requalifié en PER individuel en points par l’article 71 de la loi PACTE ; il n’est donc pas transférable vers un autre Plan d'Epargne Retraite — il en est déjà un !

Contrat toujours actif : vos points, vos droits et vos avantages fiscaux restent acquis.
Mutation automatique : l’UMR applique désormais au COREM le cadre juridique du PER (possibilité de rente et capital, déductibilité des versements, etc.).

À retenir : si un conseiller vous propose un “transfert COREM vers PER”, méfiez-vous : l’opération est impossible juridiquement.

Quelles évolutions la loi PACTE a-t-elle apportées au COREM ?

1. Une fiscalité à l’entrée désormais déductible

Depuis 2020, vos cotisations COREM sont déductibles du revenu imposable dans la limite annuelle de 10 % de vos revenus professionnels (plafond 35 194 € pour 2024).

2. Une sortie plus flexible qu’auparavant

Vous pouvez demander :

sortie en rente viagère (option historique) ;
sortie en capital ;
ou sortie mixte rente + capital, exactement comme sur un PER classique.

3. Des cas de déblocage anticipé alignés sur le PER

Achat de la résidence principale, invalidité de 2ᵉ/3ᵉ catégorie, expiration des droits au chômage, etc.

COREM (PER en points) ou PER assurantiel : quelles différences clés ?

Critère	COREM (PER en points)	PER individuel assurantiel
Mode de calcul	Points ↔ valeur de service (revalorisée chaque année)	Compte - unités de compte + fonds euros
Garantie en capital	Partielle : valeur de rachat dépend de la solvabilité du régime	Fonds € uniquement, pas sur les unités de compte
Frais annuels	≈ 1,5 % (gestion mutualiste)	0,60 % à 1,20 % selon l’assureur
Choix des supports	Aucun : gestion collective en obligations + actions	Large palette (ETF, ISR, SCPI, Private Equity…)
Sortie	Rente, capital ou mixte	Rente, capital ou mixte

Le COREM offre une labellisation solidaire et une mécanique de points rassurante pour les profils prudents, tandis qu’un PER assurantiel diversifie davantage mais introduit un risque de marché non garanti.

Dans quels cas ouvrir en plus un PER individuel ?

Vous êtes fortement imposé (TMI ≥ 30 %) : la déduction fiscale double si vous cumulez COREM + PER.
Vous recherchez plus de diversification (ETF, immobilier papier, private equity).
Vous acceptez une part de risque pour viser un rendement > 3 %/an sur longue durée.

Profils pour lesquels le COREM suffit

Revenus modestes (TMI 0 – 11 %) : avantage fiscal limité.
Horizon retraite court (< 10 ans) : priorité à la sécurité des points garantis.
Aversion forte à la volatilité.

Comment optimiser votre stratégie si vous détenez déjà un COREM ?

Étape 1 – Vérifier vos droits
Téléchargez votre relevé annuel COREM : il indique nombre de points acquis et valeur de service.

Étape 2 – Simuler plusieurs scénarios

Maintien COREM seul : taux de conversion actuel.
Versements complémentaires sur COREM (déductibles) vs. mêmes versements sur un PER assurantiel.
Utilisez un simulateur PER gratuit ou demandez une projection à l’UMR.

Étape 3 – Négocier vos frais
Si vous ouvrez un PER externe, comparez :

Frais d’entrée (0 – 3 %)
Frais UC (0,8 – 2,5 %)
Frais d’arbitrage (souvent gratuits en ligne)

Étape 4 – Diversifier progressivement
Réalisez vos versements sur un PER en gestion pilotée “à horizon retraite” : l’allocation bascule automatiquement des actions vers le fonds € à l’approche de la liquidation.

Points de vigilance

Pas de transfert COREM possible : ne payez jamais de frais pour une opération inexistante.
Valeur du point COREM variable : surveillez la revalorisation annuelle.
Fiscalité à la sortie : rente imposée comme pension + 17,2 % de prélèvements sociaux ; capital soumis au PFU sur la part intérêts.

Les questions fréquentes sur le COREM et le Plan Epargne Retraite

Le COREM est-il toujours commercialisé ?

Non. Il n’est plus ouvert aux nouvelles adhésions depuis le 1ᵉʳ octobre 2020. Vos droits acquis demeurent.

Puis-je racheter mes points COREM avant la retraite ?

Uniquement dans les cas prévus pour un PER : invalidité, achat résidence principale, sur-endettement, etc.

Puis-je cumuler COREM et PER ouvert en banque ?

Oui ; les plafonds de déduction fiscale sont mutualisés mais vous pouvez les répartir librement.