Le transfert COREM-PER

Le COREM n’est plus un produit à part : depuis le 1ᵉʳ octobre 2020, il a été automatiquement converti en un Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel en points afin de se conformer à la loi PACTE tout en poursuivant sa commercialisation. Concrètement, vous pouvez toujours y adhérer, y effectuer des versements et, le cas échéant, le transférer vers (ou depuis) un autre PER, dans les conditions prévues pour tous les PER.

Ce guide met à jour les informations les plus courantes et vous aide à arbitrer entre le COREM‑PER en points et un PER assurantiel classique, en détaillant leur fonctionnement, leur fiscalité et les points de vigilance.

COREM → PER : rappel du cadre

Depuis le 1ᵉʳ octobre 2020, le régime COREM a été automatiquement converti en Plan d’Épargne Retraite individuel (PER) en points pour se conformer à la loi PACTE. Au 31/12/2022, le portefeuille a été transféré vers un assureur régi par le Code des assurances ; le contrat reste néanmoins géré selon ‑ et protégé par ‑ les règles mutualistes historiques du COREM.

Le COREM‑PER est‑il toujours commercialisé ?

Oui. Contrairement à certaines idées reçues, le COREM‑PER est toujours disponible à la souscription. Vous pouvez :

• Adhérer si vous n’êtes pas encore affilié ;
• Effectuer de nouveaux versements volontaires pour acquérir des points supplémentaires.

Peut‑on transférer son COREM‑PER ?

Oui, dans les deux sens. Le COREM‑PER relève pleinement du dispositif PER et obéit donc aux règles de transférabilité :

1. Transfert sortant : vous pouvez déplacer tout ou partie de votre épargne COREM‑PER vers un autre PER (assurantiel ou bancaire) ; l’organisme d’origine peut facturer des frais de transfert plafonnés à 1 % de l’encours si votre adhésion date de moins de cinq ans.
2. Transfert entrant : vous pouvez aussi agréger les droits détenus sur d’autres PER vers votre COREM‑PER afin de centraliser votre retraite supplémentaire.

Frais applicables

Modalités de sortie

À la liquidation du contrat (ou lors d’un déblocage anticipé prévu par la loi), vous choisissez :

• 100 % rente viagère ;
• 100 % capital (en une ou plusieurs fois) ;
• Combinaison rente + capital (mixte).

Fiscalité (2025)

• Pendant la phase d’épargne : vos versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels (plafond 35 194 € pour 2024).
• À la sortie :
• Capital : fraction intérêts soumise au prélèvement forfaitaire unique (30 %).
• Rente : imposée comme pension (barème + 17,2 % PS).

Comparatif synthétique : COREM‑PER vs PER assurantiel “classique”

Cas où le COREM‑PER suffit

• TMI 0 – 11 % ou faible appétence au risque.
• Horizon retraite court (≤ 10 ans) : priorité à la sécurité des points acquis.

Cas où ouvrir (ou transférer vers) un PER diversifié

• TMI ≥ 30 % : optimiser la déduction avec deux enveloppes.
• Objectif de rendement > 3 % sur longue durée et tolérance à la volatilité.
• Volonté d’accéder à des supports actions internationales, immobilier, private equity, etc.

Points de vigilance

1. Comparer systématiquement les frais avant de transférer ou d’ouvrir un nouveau PER.
2. Surveiller la revalorisation annuelle de la valeur de service du point COREM.
3. Vérifier l’équilibre rente/capital : une sortie mixte permet de sécuriser une rente tout en gardant une part de liquidités.

Les questions fréquentes sur le transfert du COREM vers le PER

Le COREM‑PER est‑il toujours commercialisé ?
Oui, il reste ouvert aux nouvelles adhésions et aux versements volontaires.

Puis‑je transférer un autre PER vers mon COREM‑PER ?
Oui, tous les PER individuels sont transférables entre eux, entrants comme sortants.

Puis‑je débloquer mes points avant la retraite ?
Uniquement dans les cas légaux de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, invalidité, expiration des droits au chômage, surendettement, etc.).

Puis‑je cumuler COREM‑PER et PER bancaire/assurantiel ?
Oui, les plafonds fiscaux sont mutualisés mais se répartissent librement entre plusieurs PER.