PER pour Retraité : pourquoi l'ouvrir ou le maintenir ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne flexible et avantageux, conçu pour préparer la retraite. Cependant, il n’est pas réservé qu'aux actifs : les retraités peuvent également souscrire un PER et en tirer profit, notamment d’un point de vue fiscal et patrimonial.

PER, un contrat d’épargne retraite flexible

Le PER est un plan d’épargne instauré par la loi PACTE en 2019. Il a remplacé les anciens dispositifs tels que le contrat Madelin, le PERCO, le PERP et le contrat article 83.

Le PER permet d’économiser au cours de la vie active pour se constituer un revenu complémentaire à la retraite. À la sortie, le souscripteur aura le choix entre une rente viagère, un capital ou une combinaison des deux.

Contrairement aux anciens plans, le PER se distingue par une plus grande souplesse :

La déductibilité des versements n'est plus systématique, mais proposée en tant qu'option.
De plus, le PER inclut une nouvelle possibilité de sortie anticipée : l'achat d'une résidence principale.
Ce dispositif offre également une grande flexibilité en termes de versements, de gestion et de sortie.
En cas de décès, l'épargne accumulée est transmise aux bénéficiaires désignés, ce qui en fait également un outil de transmission patrimoniale.

Peut-on souscrire à un PER en étant retraité ?

Oui, il est tout à fait possible de souscrire à un PER en étant retraité. La loi n’établit, en effet, aucune restriction concernant l’âge ou la situation professionnelle de l’assuré. Et bien que le PER soit généralement présenté comme un outil de préparation à la retraite, il offre également des avantages pour ceux qui souhaitent optimiser leur épargne ou leur transmission, même après avoir cessé leur activité professionnelle.

Pourquoi souscrire un PER quand on est à la retraite ?

Souscrire un PER en étant déjà retraité peut sembler contre-intuitif, mais il présente plusieurs avantages.

Bénéficier des avantages fiscaux

Avoir un PER après la retraite présente un véritable intérêt pour certains profils, principalement sur le plan fiscal. Cette option est particulièrement avantageuse pour les retraités qui continuent de percevoir des revenus significatifs, comme :

ceux qui cumulent emploi et retraite, notamment les professions libérales ou les auto-entrepreneurs ;
ceux qui disposent d’autres sources de revenus, comme des revenus fonciers.

Dans ces situations, le PER permet de réduire le montant des revenus imposables grâce au mécanisme de déduction des versements, dans la limite des plafonds prévus. Par exemple, les sommes placées en 2023 réduiront les revenus à déclarer pour cette même année, avec une possibilité de report ou de cumul avec le plafond PER du conjoint.

Pour les professions libérales et pour les auto-entrepreneurs, le PER peut également servir à optimiser leur fiscalité. Cependant, il est essentiel de calculer avec précision le plafond PER applicable (10 % des revenus professionnels ou 10 % du PASS de l’année en cours) afin de s’assurer que cette stratégie reste avantageuse.

Profiter d’un outil de diversification de l’épargne

En effet, le PER offre une grande diversité de supports d'investissement, allant des fonds en euros sécurisés aux unités de compte plus risquées mais potentiellement plus rémunératrices. Ainsi, en souscrivant à un PER en étant retraité, vous pouvez diversifier votre placement et potentiellement améliorer votre rendement.

Profiter d’un outil de transmission patrimoniale

Le PER peut aussi jouer un rôle intéressant dans la transmission de votre patrimoine. En cas de décès, l’épargne accumulée est transmise aux bénéficiaires désignés dans des conditions fiscalement avantageuses. Selon l’âge du titulaire au moment du décès et la relation avec les bénéficiaires, différentes règles s’appliquent :

Si le décès survient avant 70 ans : chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu’à 152 500 € en exonération de droits de succession.
Si le décès survient après 70 ans : les bénéficiaires profitent d’un abattement global de 30 500 €, au-delà duquel les droits de succession habituels s’appliquent.

À noter : Si le bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire de PACS, les capitaux transmis sont intégralement exonérés de droits de succession, quel que soit l’âge au moment du décès.

Peut-on conserver son PER après le départ à la retraite?

La question de conserver son PER après la retraite revient fréquemment. La réponse est oui, il est tout à fait possible de maintenir votre PER après votre départ à la retraite. Ce produit d’épargne flexible vous permet de choisir parmi plusieurs options adaptées à vos besoins.

Conserver votre PER après la retraite présente plusieurs avantages :

Vous pouvez continuer à bénéficier d'avantages fiscaux sur les versements effectués, bien que ceux-ci soient désormais limités. Par exemple, le montant des versements déductibles peut atteindre 4 399 € en 2024 (plafonnée à 10 % du PASS), ce qui peut constituer une économie d’impôt non négligeable, surtout si vous êtes dans une tranche marginale d’imposition élevée.
Il est possible de faire fructifier votre épargne sur les supports d'investissement de votre choix, en optant pour des placements adaptés à votre profil (fonds euros, unités de compte).
Le PER peut également devenir une épargne de précaution, en cas de besoins imprévus.

Comment et où souscrire un PER pour retraités ?

Une personne à la retraite peut souscrire un PER en choisissant parmi les différents modes de souscription proposés par les institutions financières.

banques ;
compagnies d’assurances ;
plateformes de gestion en ligne.

Chaque établissement propose des offres variées, avec des supports d'investissement adaptés à vos attentes, que vous recherchiez un investissement sécurisé ou plus dynamique.

Pour souscrire, il vous suffit de remplir un formulaire de souscription en ligne ou en agence, et de définir les conditions du contrat (montant des versements, fréquence, choix des bénéficiaires). Si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée, cela peut être un moyen efficace de réduire votre impôt, même après votre départ à la retraite.

Certaines plateformes en ligne ou assureurs spécialisés proposent des PER avec des options personnalisées et une gestion simplifiée, ce qui peut être particulièrement intéressant pour les retraités qui souhaitent continuer à faire fructifier leur épargne en toute sérénité.

Comment choisir un PER en tant que retraité ?

Pour choisir un PER en tant que retraité, il faut se référer à ses objectifs financiers et à sa situation personnelle.

Pour optimiser votre choix, commencez par identifier vos priorités : Souhaitez-vous réduire votre imposition grâce à la déductibilité des versements ? Préférez-vous un produit offrant une gestion sécurisée pour préserver votre capital, ou au contraire un support plus dynamique pour faire fructifier votre épargne ?

Parmi les nombreuses offres que vous trouvez sur le marché, il faut comparer :

les frais associés aux contrats : frais d’entrée, de gestion, de versements, et frais d’arbitrage ;
les options d’investissement proposées : fonds euros, unités de comptes ou une combinaison des deux supports. Si votre horizon d’épargne est court, privilégiez un contrat avec des fonds euros pour sécuriser votre épargne tout en bénéficiant d’un rendement modeste mais stable.
les conditions de sortie du PER : possibilité de rente viagère, sortie en capital, ou une combinaison des deux.
Certaines offres incluent aussi des fonctionnalités spécifiques adaptées aux retraités, comme une gestion simplifiée ou une flexibilité accrue dans les versements.

Enfin, n’hésitez pas à demander conseil à un professionnel ou à utiliser un comparateur en ligne pour trouver le contrat le mieux adapté à vos besoins. Cela vous permettra de maximiser les avantages fiscaux et patrimoniaux qu’offre le PER, même après la retraite.