Complémentaire tranche 1 : c'est quoi

La complémentaire tranche 1 est une mention qui figure sur la fiche de paie désigne une cotisation de retraite complémentaire du régime Agirc-Arrco, calculée sur la part du salaire comprise jusqu'au plafond mensuel de la Sécurité sociale. Contrairement à ce que son intitulé peut laisser penser, elle ne correspond pas à une complémentaire santé, mais participe à l'acquisition de droits pour la retraite des salariés du secteur privé.

En découvrant cette ligne sur leur bulletin de salaire, de nombreux salariés se demandent à quoi elle correspond, pourquoi elle est prélevée et si elle est liée à leur mutuelle d'entreprise. Cette confusion est fréquente, car le terme « complémentaire » prête à interprétation. Comprendre le rôle de cette cotisation est indispensable avant d'interpréter correctement les différentes retenues figurant sur une fiche de paie.

La complémentaire tranche 1 correspond à une cotisation de retraite complémentaire

La mention « Complémentaire tranche 1 » figurant sur votre bulletin de salaire prête souvent à confusion. Contrairement à ce que son intitulé peut laisser penser, il ne s'agit pas d'une cotisation de mutuelle santé, mais d'une contribution destinée à financer votre retraite complémentaire obligatoire.

Une cotisation Agirc-Arrco qui ouvre des droits à la retraite

La complémentaire tranche 1 finance le régime de retraite complémentaire des salariés du secteur privé. Les cotisations versées permettent d'acquérir des points qui seront pris en compte lors du calcul de votre future pension. La complémentaire tranche 1 correspond à une cotisation prélevée sur la part de votre rémunération comprise dans la tranche 1, c'est-à-dire jusqu'au plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS). Elle est versée au régime Agirc-Arrco, qui gère la retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé.

Chaque cotisation permet d'acquérir des points Agirc-Arrco, lesquels sont ensuite convertis en pension de retraite au moment du départ à la retraite. Plus la carrière est longue et les cotisations importantes, plus le nombre de points accumulés est élevé.

Les caractéristiques de la cotisation complémentaire tranche 1 

Une cotisation sans lien avec la mutuelle ou la complémentaire santé

Le terme « complémentaire » entretient souvent une confusion avec la complémentaire santé. Pourtant, ces deux cotisations poursuivent des objectifs totalement différents et financent des dispositifs distincts. La complémentaire tranche 1 n'intervient jamais dans le remboursement de vos consultations médicales, de vos médicaments ou de vos frais d'hospitalisation. Elle finance uniquement votre retraite complémentaire.

À l'inverse, la complémentaire santé parfois appelée mutuelle  a pour vocation de compléter les remboursements de l'Assurance maladie sur vos dépenses de santé. Bien que les deux cotisations apparaissent sur le bulletin de salaire, elles correspondent donc à deux protections sociales indépendantes.

Les principales cotisations santé et retraite figurant sur votre bulletin de salaire 

Qui est concerné par la complémentaire tranche 1 ?

La ligne « Complémentaire tranche 1 » figure sur la majorité des bulletins de salaire des salariés du secteur privé. Son application dépend toutefois de votre statut d'affiliation au régime Agirc-Arrco et de la part de votre rémunération soumise à cette cotisation.

Tous les salariés affiliés à l'Agirc-Arrco cotisent à la complémentaire tranche 1

Dès lors que vous relèvez du régime de retraite complémentaire obligatoire du secteur privé, une cotisation « Complémentaire tranche 1 » apparaît généralement sur votre fiche de paie. La complémentaire tranche 1 concerne les salariés affiliés au régime Agirc-Arrco, qu'ils soient cadres ou non-cadres. Depuis la fusion de l'Agirc et de l'Arrco en 2019, un régime unique s'applique à l'ensemble des salariés du secteur privé.

Sauf situation particulière, cette cotisation est donc prélevée automatiquement par l'employeur et reversée au régime de retraite complémentaire. Elle permet d'acquérir des droits sous forme de points tout au long de votre carrière.

Les salariés concernés sont notamment :

• Les salariés en contrat à durée indéterminée (CDI),
• Les salariés en contrat à durée déterminée (CDD),
• Les cadres,
• Les non-cadres,
• Les salariés à temps plein.

Les catégories de salariés affiliées à la complémentaire tranche 1 :

La cotisation est calculée sur une partie précise du salaire

Chapeau : La complémentaire tranche 1 ne s'applique pas à l'intégralité de votre rémunération. Elle est calculée uniquement sur la fraction du salaire correspondant à la tranche 1 définie par la réglementation.

La cotisation porte sur la rémunération comprise entre le premier euro versé et le plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS). Lorsque la rémunération dépasse ce plafond, d'autres tranches de cotisation peuvent s'appliquer selon les règles du régime Agirc-Arrco.

Le montant prélevé dépend donc de la part de votre salaire brut située dans cette tranche de rémunération. En revanche, les modalités de calcul et les taux de cotisation relèvent de dispositions spécifiques qui varient selon la réglementation en vigueur.

Pourquoi la complémentaire tranche 1 apparaît-elle sur votre fiche de paie ?

Si la ligne « Complémentaire tranche 1 » figure sur votre bulletin de salaire, ce n'est pas par hasard. Cette cotisation est prévue par la réglementation et participe au financement de la retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé.

Une cotisation obligatoire intégrée aux cotisations sociales

La complémentaire tranche 1 fait partie des cotisations sociales prélevées directement sur votre rémunération. L'employeur en assure le calcul, le prélèvement et le versement auprès du régime Agirc-Arrco. Chaque mois, votre bulletin de salaire récapitule les différentes cotisations obligatoires destinées à financer les principaux régimes de protection sociale. La complémentaire tranche 1 en fait partie au même titre que d'autres contributions sociales.

Son prélèvement est automatique et résulte des obligations de l'employeur en matière de protection sociale. Vous n'avez donc aucune démarche particulière à effectuer pour y être affilié lorsque vous relevez du régime Agirc-Arrco.

Les cotisations versées deviennent des droits à la retraite

Les sommes prélevées ne sont pas conservées sur un compte individuel. Elles permettent d'acquérir des points Agirc-Arrco, qui seront pris en compte lors du calcul de votre future pension de retraite complémentaire. Le régime Agirc-Arrco fonctionne selon un système par points. Les cotisations versées au cours de votre carrière sont converties en points de retraite, lesquels sont enregistrés sur votre compte individuel.

Au moment du départ à la retraite, le nombre total de points acquis est multiplié par la valeur du point en vigueur afin de déterminer le montant de votre pension complémentaire.

Le principe repose sur trois étapes :

• Le prélèvement de la cotisation sur le salaire,
• L'acquisition de points de retraite auprès de l'agirc-arrco,
• Le calcul de la pension complémentaire lors du départ à la retraite.

Les étapes de transformation des cotisations en droits à la retraite : 

Comment reconnaître la complémentaire tranche 1 sur un bulletin de salaire ?

La complémentaire tranche 1 n'apparaît pas toujours sous le même intitulé sur une fiche de paie. Selon le logiciel utilisé ou les pratiques de l'entreprise, son libellé peut varier, mais quelques repères permettent de l'identifier facilement.

Une même cotisation peut apparaître sous différents libellés

Les entreprises n'utilisent pas toutes la même présentation des bulletins de salaire. Malgré des intitulés différents, il s'agit bien de la même cotisation de retraite complémentaire. Selon le logiciel de paie ou les conventions de présentation retenues par l'employeur, la complémentaire tranche 1 peut être désignée de plusieurs façons. Cette variation de vocabulaire ne modifie ni son objectif ni son fonctionnement.

La ligne figure dans la rubrique des cotisations de retraite

Pour éviter toute confusion avec la mutuelle ou les autres prélèvements, il est utile d'observer l'emplacement de cette cotisation sur le bulletin de salaire. La complémentaire tranche 1 est généralement regroupée avec les autres cotisations destinées à financer la retraite. Elle apparaît dans la partie consacrée aux cotisations sociales, aux côtés des prélèvements relatifs à la retraite de base et à la retraite complémentaire.

Les principaux repères pour identifier la complémentaire tranche 1 sur votre fiche de paie  

FAQ – Complémentaire tranche 1