Retraite : tous les avantages du PER (Plan épargne retraite)

Qu'est-ce que le PER ?

Issu de la réforme de l’épargne retraite prévue par la loi Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises de mai 2019 dite loi PACTE, le PER (Plan d’Épargne Retraite) est un dispositif d’épargne à long terme plus simple et plus flexible que les autres produits antérieurs qu’il a commencé à remplacer depuis octobre 2019. Il permet de se constituer une retraite en complément des régimes de vieillesse obligatoires.

Le PER individuel succède au Perp (Plan d’épargne retraite populaire) et au contrat Madelin (éligible aux travailleurs non-salariés). Le PER d’entreprise collectif (PEReco) remplace quant à lui le Perco (Plan d’épargne pour la retraite collectif) et le PER d’entreprise obligatoire (PERob) le contrat article 83 (contrat souscrit par l’entreprise au bénéfice de ses salariés).

Perp, Préfon, Madelin, Corem et Perco ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020.

Chacun est libre d’ouvrir un PERin. À l’exception des personnes déjà retraitées, qu’on soit salarié, TNS, indépendants, sans emploi, ce plan d’épargne retraite est accessible à tous, sans condition d’âge, d’activité ou statut professionnel.

Nous allons nous intéresser ici uniquement au PER individuel ou PERin.

Placement retraite : Ouvrir un PER

76% des Français se disent inquiets pour l’avenir du système de retraite et peu sont ceux qui connaissent le montant de leur future pension. Le déséquilibre du système actuel et le contexte de carrière de moins en moins linéaire accentuent cette crainte de ne pas bénéficier de revenus suffisants une fois arrivé l’âge de la retraite. Raisons pour lesquelles la retraite doit se préparer bien en amont pour la vivre pleinement et dans des conditions décentes.

Mis en place par la loi Pacte de 2019, le Plan d’Épargne Retraite ou PER est un produit financier destiné à accumuler une épargne en vue de compléter vos revenus au moment de la retraite, sous forme de capital ou de rente (au même titre que l'assurance-vie). Voici tous les atouts du PER qui a remplacé progressivement les autres dispositifs d’épargne retraite.

Réduire ses impôts : fiscalité du per

L'un des avantages majeurs du Plan d'épargne retraite est sa défiscalisation, contrairement à des produits comme le Perp ou le Madelin. En effet, les versements sur votre PER sont déductibles de votre base imposable. Par exemple, si vous avez une base imposable de 40 000 € et que vous versez 4 000 € sur votre PER, vous ne serez imposé que sur 36 000 €. Il faudra tout de même vérifier ou calculer le plafond de votre PER.

Si vous êtes exempt d'impôt sur le revenu, il est judicieux d'opter pour l'avantage fiscal à la sortie afin d'optimiser le montant de votre capital à la retraite.

Fonctionnement PER : Hors plafonnement des niches fiscales

Cet avantage fiscal accordé par le PER est en plus exclus du plafonnement global des niches fiscales, ce qui signifie que la déduction sur vos versements est possible même si vous avez déjà atteint la limite de 10 000 € sur vos autres niches fiscales. C'est donc un levier supplémentaire d'optimisation fiscale.

Cependant, il y a des limites à la déductibilité des versements :

Pour les salariés, elle est limitée à 10% des revenus professionnels de l'année précédente, avec un plafond de 31 838 €.
Pour les travailleurs non-salariés, elle est de 10% du revenu d'activité dans la limite de huit fois le plafond annuel de la sécurité sociale.

Il est à noter que les versements volontaires sont déductibles sous certaines conditions. Par ailleurs, la déduction fiscale s'applique à l'année de versement.

Déblocage du PER

Autre point fort, le PER individuel offre une grande flexibilité. Vous avez la possibilité de faire des versements réguliers ou occasionnels, selon vos possibilités et votre stratégie d'épargne. De plus, le PER peut être souscrit individuellement ou dans le cadre de votre entreprise.

Enfin, le Plan d'épargne retraite est un produit d'épargne à long terme adapté à la préparation de la retraite, même à un âge précoce. Il permet donc de préparer sa retraite le plus tôt possible, ce qui est un avantage indéniable pour optimiser son épargne.

Avec ce contrat d'épargne retraite, vous avez la possibilité de choisir entre trois solutions pour toucher votre capital retraite :

La sortie en rentes viagères ;
Le versement de votre capital en une ou plusieurs fois ;
Un mélange entre sortie en capital et rente

Alors comment débloquer concrètement votre contrat Per individuel même si ce n'est pas le moment de partir à la retraite ? Bonne nouvelle, si vous achetez votre résidence principale et uniquement celle-ci, alors le déblocage anticipé en capital est possible. Il est possible de recourir à cet effort d'épargne à chaque modification d'adresse, et les fonds débloqués seront destinés à soutenir l'apport personnel de l'acheteur.

Per individuel & accidents de la vie

Le PER individuel a également la particularité de prévoir des situations dites "accidents de la vie". Ces événements imprévus et malheureux peuvent justifier un déblocage anticipé du plan. L’épargne capitalisée sur votre PERin est disponible à partir de l’âge légal de départ à la retraite. Toutefois, dans les six cas suivants, le déblocage anticipé de l’épargne est autorisé :

invalidité (vous-même, votre conjoint(e), votre partenaire de Pacs, vos enfants)
décès de votre époux ou épouse, ou de votre partenaire de Pacs
expiration de vos droits à l’allocation Pôle Emploi
surendettement
cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire

Ainsi, le PER individuel offre une certaine sécurité en cas de coup dur, permettant d'accéder à son épargne pour faire face à ces situations. C'est un avantage non négligeable qui, en plus des bénéfices fiscaux et de la flexibilité des versements, rend le PER individuel particulièrement attractif pour la préparation de la retraite.

Il est important de noter que chaque cas de déblocage anticipé est soumis à des conditions spécifiques et doit généralement être justifié par des documents appropriés.

Les avantages d'ouvrir un PER individuel chez Magnolia ?

Vous pouvez ouvrir un PERin auprès d’une compagnie spécialisée ou d’une banque, également passer par un courtier en ligne comme nous, Magnolia.fr, ce qui permet d’économiser sur les frais de gestion.

Le contrat E-PER Generali Magnolia présente de nombreux avantages :

contrat conçu par un assureur de référence, Generali, numéro 1 sur le marché internet de l’épargne
accessible à tous sans conditions liée à l’âge ou à la situation professionnelle (salariés, TNS, exploitants agricoles, fonctionnaires, inactifs)
accessible aux petits revenus : dès 50€ de versement mensuel avec possibilité de choisir la date de prélèvement ou dès 300€ pour les versements ponctuels
pas d’obligation de faire des versements réguliers pour les TNS
frais réduits : aucuns frais sur vos versements ou sur vos arbitrages
accompagnement et conseils par téléphone, email ou chat quand vous en avez besoin
parcours entièrement en ligne, de la souscription au suivi de votre épargne et à la réalisation des opérations futures.

Si vous êtes déjà titulaire d’un plan d’épargne retraite, vous pouvez transférer l’épargne de votre ancien dispositif sur votre nouveau PER. La flexibilité du PER est une de ses qualités : vous versez à votre rythme en fonction de vos capacités financières. Vous pouvez aussi y verser les sommes issues d’un compte épargne temps (CET) et affectées à votre PER entreprise.

Conclusion : est-ce avantageux d'avoir un per ?

Oui, posséder un PER offre plusieurs avantages non négligeables :

Offre une grande flexibilité en termes de versements : possible de faire des versements réguliers ou occasionnels, selon vos possibilités financières ;
Souscription individuelle ou dans le cadre de votre entreprise ;
Permet de constituer un complément de revenu pour la retraite, avantageux si crainte de ne pas avoir suffisamment de revenus à la retraite ;
Possible de débloquer en cas de décès ou d'invalidité. Par exemple, si vous décédez, le contrat peut prévoir d'autres garanties et vous pouvez choisir de verser la rente viagère au bénéficiaire de votre choix.
La possibilité de retirer des fonds pendant la phase d'épargne en vue de l'acquisition de sa résidence principale.
Avantage fiscal significatif en permettant de réduire l'imposition tout en épargnant pour la retraite. Les versements sur le PER sont déductibles de la base imposable, ce qui permet de réaliser des économies d'impôt importantes.