Livret d’Épargne Populaire 2025 (LEP) : fonctionnement, taux et plafond


Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) représente une solution d'épargne particulièrement avantageuse pour les Français aux revenus modestes. Avec un taux d'intérêt de 4% jusqu'au 31 janvier 2025, ce placement réglementé constitue actuellement l'un des meilleurs rendements garantis du marché. Dans ce guide complet, découvrez tout ce qu'il faut savoir sur le LEP : son fonctionnement, les conditions d'accès, les plafonds et ses avantages par rapport au célèbre Livret A.

Qu’est-ce que le Livret d’Épargne Populaire ?

Le LEP fait partie des produits d'épargne réglementés par l'État, comme le Livret A ou le LDDS. Il a été créé en 1982 pour protéger l'épargne des foyers modestes face à l'inflation.

Ses principales caractéristiques sont :

  • Une rémunération attractive et garantie par l'État
  • Des intérêts exonérés d'impôts et de prélèvements sociaux
  • Une disponibilité immédiate des fonds
  • Une sécurité totale de l'épargne

Conditions et fonctionnement du LEP 

Le fonctionnement du LEP s'apparente à celui du Livret A, avec quelques spécificités importantes.

Qui peut ouvrir un LEP ?

L'ouverture d'un LEP est soumise à des conditions strictes :

  • être majeur
  • être fiscalement domicilié en France

Comme pour le Livret A ou le LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire), vous ne pouvez détenir qu’un LEP. Un foyer fiscal peut en détenir 2, un pour vous-même et un autre pour votre conjoint ou partenaire de Pacs.

Un parent ne peut pas ouvrir de LEP pour son enfant, comme il peut le faire pour le Livret A.

Quel est le revenu fiscal de référence pour ouvrir un LEP en 2025 ?

Pour ouvrir un LEP, vous devez respecter les conditions de revenus. Le seuil dépend aussi de la composition familiale de votre foyer fiscal et de votre lieu de résidence.

Le revenu fiscal de référence (RFR) de l'année N-2 ou N-1 ne doit pas dépasser les plafonds suivants si vous résidez en métropole (conditions 2024) :

Quotient familial

Plafonds de revenus

1 part

22 419 €

1,5 part

28 406 €

2 parts

34 393 €

2,5 parts

40 380 €

3 parts

46 367 €

3,5 parts

52 354 €

4 parts

58 341 €

demi-part supplémentaire

5 987 €

Les seuils applicables aux personnes résidant en outre-mer sont plus élevés.

La banque gestionnaire du LEP est en droit d’interroger l’administration fiscale pour vérifier si vous respectez les conditions d’éligibilité. En cas de réponse de l’administration fiscale, vous n’aurez pas besoin de fournir votre avis d’imposition N-2 ou N-1.

Si votre revenu fiscal de référence dépasse le plafond en cours d’année, vous avez le droit de conserver votre LEP dès lors que vos revenus N+1 repassent sous le seuil en vigueur. Votre LEP est automatiquement clôturé si vos revenus N-2 excèdent le plafond de référence sur 2 années consécutives.

 

Important : chaque année, vous devez fournir votre avis d’imposition pour contrôler que les conditions de revenus sont respectées.

Gestion des dépôts et retraits

  • Possibilité de déposer et retirer de l'argent à tout moment : le solde du LEP doit toujours être positif.
  • Aucuns frais de gestion ou de tenue de compte, ni sur les retraits et les dépôts
  • Versement minimum de 30€ à l'ouverture : ensuite, le montant minimum par versement est de 10€.

Les versements sur votre LEP peuvent être effectués :

  • Par espèces directement en agence bancaire
  • Par virement 
  • Par chèque.

Depuis juillet 2023, vous avez le droit de faire un virement sur votre LEP depuis un compte à vue que vous détenez dans une autre banque que celle qui gère le livret.

Les retraits de votre LEP peuvent être faits au guichet de la banque ou via la carte bancaire qu’elle vous a éventuellement délivrée.

Quel est le plafond à ne pas dépasser pour un LEP ?

Le plafond de dépôt du LEP est fixé à 10 000€. Ce montant est sensiblement inférieur à celui du Livret A (22 950€) et du LDDS (12 000€).

Le cumul du capital et des intérêts (capitalisation) peut dépasser le plafond ; dans ce cas, vous n’êtes plus autorisé à alimenter votre LEP.

Quel est le taux du LEP ? Comment est-il calculé ?

Le taux du LEP est fixé à 4% depuis le 1er août 2024, et ce, jusqu’au 31 janvier 2025. Il est calculé selon une formule spécifique : il correspond au maximum entre le taux du Livret A majoré de 0,5 point et l'inflation moyenne des 6 derniers mois majorée de 0,5 point. 

À compter du 1er février 2025, le taux du LEP est fixé à 3,50%.

Les intérêts sont calculés par quinzaine :

  • Pour un dépôt effectué entre le 1er et le 15 du mois, les intérêts sont calculés à partir du 16
  • Pour un dépôt réalisé entre le 16 et la fin du mois, les intérêts sont calculés à partir du 1er du mois suivant

Les intérêts sont crédités une fois par an, au 31 décembre. Ils sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux comme tout produit d’épargne réglementé.

Clôture du LEP

Vous avez le droit de clôturer votre LEP à tout moment et sans frais. Vous devez suivre la procédure indiquée sur le contrat d’ouverture du livret.

La fermeture de votre LEP peut être une décision de la banque dans les situations suivantes :

  • Vous détenez plusieurs LEP
  • Vous ne remplissez plus les conditions fiscales pendant 2 ans consécutifs
  • Vous n’avez pas alimenté votre LEP depuis au moins 5 ans

Les fonds sont alors versés sur un autre compte à votre nom ouvert dans la même banque ou sur un compte d’attente.

Tout LEP est automatiquement fermé au décès du titulaire. Les sommes entrent dans la succession.

Quel est le plus avantageux Livret A ou LEP ?

Le LEP présente plusieurs avantages par rapport au Livret A :

Avantage en termes de rendement

  • LEP : 4% jusqu'au 31 janvier 2025
  • Livret A : 3% jusqu’au 31 janvier 2025, 2,4% à partir du 1er février 2025

Pour illustrer la différence :

  • 10 000€ sur un LEP rapportent 400€ d'intérêts par an (taux à 4%)
  • 10 000€ sur un Livret A rapportent 300€ d'intérêts par an (taux à 3%)

Inconvénients du LEP

  • Plafond plus bas (10 000€ contre 22 950€)
  • Conditions d'éligibilité restrictives
  • Vérification annuelle des revenus

Peut-on avoir un Livret A et un LEP ?

Oui, il est tout à fait possible et même recommandé de détenir simultanément :

  • un Livret A
  • un LEP
  • un LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire)

Cette combinaison permet d'optimiser son épargne de précaution en profitant des avantages de chaque produit.

Stratégie d'épargne optimale

  1. Remplir d'abord le LEP jusqu'au plafond (meilleure rémunération)
  2. Placer ensuite l'épargne supplémentaire sur le Livret A
  3. Utiliser le LDDS une fois le Livret A rempli

Conseils pour optimiser son LEP

Maximiser les intérêts

  • Effectuer les versements en début de quinzaine
  • Éviter les retraits fréquents
  • Maintenir un solde proche du plafond (les intérêts continuent de capitaliser)

Suivi et gestion

  • Vérifier régulièrement les relevés
  • Anticiper la vérification annuelle des revenus
  • Conserver les justificatifs d'éligibilité

Le Livret d'Épargne Populaire représente une excellente opportunité d'épargne pour les foyers éligibles. Avec un taux de 4% garanti jusqu'au 31 janvier 2025, il constitue actuellement le meilleur placement sans risque accessible aux particuliers. Bien que soumis à conditions de ressources, le LEP mérite d'être considéré en priorité dans une stratégie d'épargne de précaution, en complément du Livret A.

La simplicité de gestion, la disponibilité des fonds et la sécurité garantie par l'État en font un produit d'épargne incontournable pour les épargnants éligibles. N'hésitez pas à vérifier votre éligibilité auprès de votre banque ou sur le site des impôts pour profiter de cet avantage financier significatif.

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