LDDS : fonctionnement, taux et plafond


Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) représente une solution d'épargne réglementée permettant de donner du sens à ses économies tout en bénéficiant d'avantages fiscaux attractifs. Dans ce guide détaillé, découvrez tout ce qu'il faut savoir sur ce placement populaire en France.

Qu’est-ce que le Livret de Développement Durable et Solidaire ?

Le Livret Développement Durable et Solidaire (LDDS) est un produit d'épargne réglementé par l'État français, offrant une solution d'épargne sécurisée et fiscalement avantageuse

Anciennement connu sous le nom de Codevi (créé en 1983) puis de Livret Développement Durable ou LDD (créé en 2007), ce livret permet aux épargnants de soutenir des projets écologiques et solidaires tout en faisant fructifier leur argent.

Qui a droit au livret LDDS ?

Le LDDS est accessible à un large public, mais certaines conditions doivent être respectées. Pour ouvrir un LDDS, vous devez :

  • Être une personne physique majeure
  • Être domicilié fiscalement en France
  • Respecter la règle d'un seul LDDS par personne

Attention : le nombre de LDDS est limité à 2 par foyer fiscal.

La banque doit vous informer de l’interdiction de détenir 2 LDDS et vous demander si vous en avez déjà ouvert un dans un autre établissement. Si vous ne détenez aucun LDDS, la banque a pour obligation d’interroger l’administration fiscale à ce sujet et attendre la réponse sous 2 jours ouvrés avant d’entreprendre l’ouverture éventuelle de votre LDDS.

Contrairement au Livret A, les associations et les mineurs ne peuvent pas ouvrir de LDDS. Cette restriction s'applique également aux non-résidents fiscaux français. En revanche, les couples mariés ou pacsés peuvent détenir chacun leur propre LDDS, permettant ainsi de doubler le plafond d'épargne du foyer.

Les travailleurs indépendants et les professionnels libéraux peuvent également ouvrir un LDDS à titre personnel, mais pas pour leur activité professionnelle.

Comment fonctionne un livret développement durable ?

Le fonctionnement du LDDS repose sur plusieurs principes fondamentaux qui en font un produit d'épargne à la fois simple et sécurisé.

Caractéristiques principales

Les fonds déposés sur le LDDS sont :

  • Disponibles à tout moment sans frais : les retraits sont libres et gratuits. La banque peut vous remettre une carte de retrait que vous pouvez utiliser uniquement sur son réseau.
  • Garantis par l'État français : vous ne perdez pas d’argent, votre capital est garanti et rémunéré à un taux fixe et connu à l’avance (voir taux du LDDS)
  • Exonérés d'impôts sur le revenu et de prélèvements sociaux
  • Plafonnés à 12 000 € (intérêts capitalisés inclus)

Une fois le plafond atteint, vous ne pouvez plus effectuer de dépôt sur votre LDDS, mais l’épargne constituée, capital + intérêts, continue de générer des gains.

Comment alimenter son LDDS ?

Vous avez 3 moyens d’alimenter votre LDDS :

  • Par virement bancaire depuis un compte à vue (peut être un compte ouvert dans une autre banque)
  • Par chèque
  • Par espèces au guichet de la banque.

Toutes les opérations effectuées sur votre LDDS sont gratuites : ouverture, versements, retraits et clôture.

Comment sont utilisés les fonds des LDDS ?

La particularité du LDDS réside dans l'utilisation des sommes collectées. Les banques doivent obligatoirement affecter ces dépôts aux prêts destinés à l’amélioration énergétique des logements individuels ou collectifs (résidences principales et secondaires, logements loués).

Les travaux éligibles sont contrôlés par la banque sur devis et peuvent concerner entre autres l’isolation thermique, la production d’énergie (eau chaude sanitaire, chauffage), la régulation de la température.

Le prêt développement durable est accessible à tous les particuliers, même ceux qui ne détiennent pas de LDDS. Les copropriétés et les professionnels du bâtiment peuvent eux aussi prétendre au LDDS pour effectuer certains travaux de rénovation.

Les caractéristiques du prêt développement durable (montant, durée, taux) sont librement définies par la banque en fonction du dossier.

Bon à savoir : Chaque année, la banque doit vous transmettre une liste d’au moins 10 entreprises de l’économie sociale et solidaire auprès desquelles vous choisissez librement de faire un don depuis votre LDDS.

Quel est le taux du livret LDDS ?

Le taux du LDDS est réglementé par l'État et suit exactement celui du Livret A depuis 2003. Depuis le 1er février 2024, il s'établit à 3% net par an. Ce taux est garanti et identique dans toutes les banques françaises. À compter du 1er février 2025, le taux du Livret A et du LDDS descend à 2,40%.

Évolution des taux

L'historique récent des taux montre une tendance haussière :

  • Février 2023 : 3%
  • Février 2022 : 1%
  • Février 2021 : 0,5%

Ce taux est réévalué deux fois par an, le 1er février et le 1er août, selon une formule qui prend en compte :

  • Le taux d'inflation
  • Les taux interbancaires à court terme
  • La situation économique générale

Comment sont calculés les intérêts du LDDS ?

Les intérêts sont calculés par quinzaine, le 1er et le 16 de chaque mois, et capitalisés en fin d'année. Ainsi, si vous déposez de l'argent entre le 1er et le 15 du mois, les intérêts commencent à courir à partir du 16. Pour un dépôt effectué entre le 16 et la fin du mois, les intérêts démarrent au 1er du mois suivant.

Pour calculer vos intérêts annuels, la formule est la suivante : 

Somme déposée × Taux × Nombre de quinzaines / 24

Au 31 décembre de chaque année, le capital est augmenté des intérêts cumulés au cours de l’année, le total pouvant excéder le plafond des 12 000€.

Les intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, ce qui en fait un placement particulièrement avantageux d'un point de vue fiscal.

Qui rapporte le plus, LDDS ou Livret A ?

Le LDDS et le Livret A présentent exactement le même taux de rémunération (3% en 2024). Leur taux de rémunération est fixé par la Banque de France à 2,40% à partir du 1er février 2025. La différence principale réside dans leur plafond :

  • LDDS : 12 000 €
  • Livret A : 22 950 €

En termes de rendement pour, aucun des deux livrets n'est plus avantageux que l'autre. Le choix entre les deux dépendra donc :

  • Du montant à placer (le Livret A permet d'épargner davantage)
  • De vos objectifs d'épargne (le LDDS finance spécifiquement des projets durables)
  • De votre situation personnelle (possibilité de cumuler les deux produits)

Stratégie d'optimisation

Pour maximiser votre épargne réglementée, la meilleure stratégie consiste à :

  1. Remplir d'abord votre Livret A jusqu'au plafond
  2. Placer ensuite vos économies sur le LDDS jusqu'à son plafond
  3. Envisager d'autres solutions d'épargne pour les sommes supplémentaires

Cette approche permet de profiter au maximum des avantages fiscaux tout en conservant une excellente disponibilité des fonds.

Avantages comparatifs des 2 livrets

Le LDDS présente quelques spécificités par rapport au Livret A :

  • Orientation écologique et solidaire des investissements
  • Réservé aux personnes majeures
  • Plafond plus bas
  • Même fiscalité avantageuse

Conseils pour optimiser votre épargne LDDS

Pour tirer le meilleur parti de votre LDDS, voici quelques recommandations :

    1. Effectuez vos versements en début de quinzaine pour optimiser la date de valeur
    2. Surveillez régulièrement le plafond pour ne pas le dépasser
    3. Combinez le LDDS avec d'autres produits d'épargne pour diversifier
    4. Profitez de la disponibilité immédiate pour gérer votre trésorerie

Perspectives d'avenir pour le LDDS

Dans un contexte de transition écologique et sociale, le LDDS est appelé à jouer un rôle croissant. Les évolutions possibles concernent :

  • Le relèvement potentiel du plafond
  • L'élargissement des projets financés
  • L'adaptation du taux aux conditions économiques

Le LDDS constitue un excellent compromis entre sécurité, disponibilité et engagement responsable. Son taux identique au Livret A et sa fiscalité avantageuse en font un placement de premier choix pour une épargne de précaution socialement responsable.

Pour une stratégie d'épargne optimale, il est recommandé de le combiner avec d'autres produits d'épargne réglementée, notamment le Livret A, tout en gardant à l'esprit ses particularités en termes de plafond et d'accessibilité.

La dimension écologique et solidaire du LDDS en fait un placement particulièrement pertinent dans le contexte actuel de transition environnementale et sociale, offrant ainsi la possibilité de donner du sens à son épargne tout en bénéficiant d'une rémunération garantie par l'État.

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